一、本部门本单位的基本情况
1．主要职能。
(一)贯彻执行党和国家关于教育工作的各项方针、政策、法律、法规;起草有关教育的地方规范性文件。(二)编制全市教育事业发展规划并组织实施，统筹规划、指导协调全市教育、教学体制改革。
(三)统筹管理本部门教育经费;协同市财政局编制全市教育系统经费预决算，参与拟定筹措教育经费、教育拨款、教育基建投资的办法和方案;监督全市教育经费的筹措和使用情况;按有关规定管理对我市的教育援助、教育贷款。(四)管理全市中等及其以下学校的教育教学活动;指导中等及中等以下各类学校的教育教学改革;组织对普及九年义务教育的督导评估与复查;开展对中等及中等以下学校和其他教育机构的督导评估和检查验收工作;统筹和指导全市特殊教育工作。(五)统筹协调管理市属高等学校教育、成人教育、社会力量举办的高等教育工作;指导该类教育教学改革及评估工作。(六)规划指导各中小学校的思想政治教育工作、德育工作、体育卫生与艺术教育及国防教育工作。(七)主管全市教师工作。组织实施中等及其以下学校教师资格证书制度;统筹规划学校教师和管理人员的队伍建设;承担中小学教师继续教育工作;做好教师专业技术职务评审工作。
(八)会同上级招生部门管理全市学生的普通高校、成人高校、中等职业技术学校的招生考试工作;负责指导全市自学考试工作;归口管理高校毕业生就业制度改革，配合有关部门制订高校、中专毕业生就业有关办法，负责师范类大专以上毕业生就业指导工作。(九)做好全市各级各类学校的设置、合并、撤销的审核或申报指导工作;负责全市社会力量办学管理工作。(十)归口管理全市教育系统对外交流与对外宣传工作。负责全市出国留学人员、来华留学人员和外国文教专家、教师的有关管理工作，负责全市有关教育方面的出国(出境)人员的审查和申报以及同国外和港澳台地区的教育交流工作。(十一)指导、协调全市中小学校的后勤、校办产业和勤工俭学工作以及电化教育、教学仪器设备和图书资料的装备工作。负责全市教育信息统计、分析和发布。负责教育系统政府采购及财务核算工作。承担教育督导的日常管理工作，指导有关的教育学会、研究会、协会、基金会的工作。(十二)贯彻执行国家语言文字工作的方针、政策;编制全市语言文字工作中长期规划;组织协调对语言文字的规范和标准的监督检查;指导推广普通话和普通话的测试工作。(十三)负责局机关和直属单位党群工作以及机构编制、干部人事、纪检、监察、审计和老干部工作。(十四)承办上级交办的其他工作。
2、机构情况：
黄石市教育局内设办公室、计划财务审计科、教师管理科、师训科、高成职教科、基础教育科、政工科、工会、德体卫艺科、市政府教育督导室、学生资助中心、基建办、留学人员联谊会等科室。
3、人员情况：
黄石市教育局核定编制41人，其中：行政编制27名，工勤编3人、事业编11人。实际人数37人，其中在职行政28人，工勤3人，事业6人。2016年末离休4人，退休30人，其中：行政退休28人，事业退休人员2人。
行政在职人员中较2015年增加4人，其中调入3人，调出2人，公开招聘录用3人，超编1人属调入局领导。
2016年市教育局事业在职人员增加2人，其中：市留学人员联宜会调入1人，公开招聘录用2人，学生资助中心调出1人 。
二、本部门本单位财务状况分析
1.收入支出结构分析
（1）各项收支所占比重分析。
2016年全年收入23151524.85元，预算内财政拨款22626520元，占97.73%;其他资金收入525004.85元，占2.27%。
2016年全年支出11202483.75元，基本支出7793947.11元，占全部支出的69.57%，其中人员支出6743802.55元，占基本支出的86.53%;日常公用支出1050144.56元，占基本支出13.47%;项目支出3408536.64元，占全部支出的30.43%。
在人员支出6743802.55元中，基本工资635810.20元，占9.43%，津贴1222030元，占18.12%;奖金1503602.71元，占22.30%;社会保障费395401.78元，占5.86%;绩效工资156033元，占2.31%;其他工资福利126726.92元，占1.88%;离休费354585.20元，占5.26%;退体费1912733.02元，占28.36%,;医疗费57302.71元，占0.85%;奖励金3500元，占0.05%;住房公积金289664元，占4.30%;其他对个人和家庭补助支出86413.01元，占1.28%。
（2）收支比重分析。
市教育局2016年收入的97.73%为财政拨款，其他单位横向拨款2.27%。在支出上人员支出占支出总量的61.29%，公用支出占38.71%。
2.收入支出与预算对比分析
（1）与预算对比。
2016年年初预算收入数8690900元,其中基本支出7570900元和项目支出1120000元，从本级财政拨款上看收入决算数23151524.85元，差异额14460624.85元，决算数比年初预算增加166.39%;支出年初预算数8690900元，从本级财政拨款上看支出决算数11202483.75元，差异额2511583.75元，支出决算比年初预算增加28.90%。
（2）差异的原因分析。
本年收入增加14460624.85元，其中：增加财政拨款收入13935620元，包括：2016年年底财政增拨教育布局调整资金10000000元，教育附费加资金按排专项2954400元(主要用于党建及精准扶贫、古诗词背诵大会、教育宣传、校园足球、教研奖励、环保教育、体育传统项目竞赛奖补、名师工作室等)，局办公楼围墙及办公楼维修专项590000元;王君辞职创业补贴37620元，人才基金拨款20000元，2015及2016年国家助学贷款奖补中央资金240000元，退休人员提标增资93600元;另外其他收入525004.85元，包括：省拨学生资助专项68500元，省拨语言文字工作专项70000元，市教育局计财科取消账户原市教育局计财科2015年结余资金(含广电退回款)335646.60元，原局重点建设项目办撤销退回原开办资金及利息(含追回已作呆帐核销的尹国平个人欠款)50830.90元;工资发放专户银行利息收入27.35元。
本年支出增加2511583.75元，主要用于党建及精准扶贫、古诗词背诵大会、教育宣传、校园足球、教研奖励、环保教育、体育传统项目竞赛奖补、名师工作室、局办公楼维修、王君辞职创业补贴，退休人员提标等项目支出。
3.收入支出与上年数的对比分析。
2016年部门决算收入23151524.85元，较2015年收入11144519.68元增加12007005.17元，增加107.74%;主要原因是市教育局计财科账户取消后，原在计财账户安排的专项拨入市教育局机关账户，特别是2016年年底财政增拨教育布局调整资金10000000元，占增加额的83.28%，因此与上年数的环比中需剔除该特殊因素对增加额的影响。
2016年部门决算支出11202483.75元，较2015年决算支出10115027.95元增加1087455.80元，增加10.75%，主要原因是党建及精准扶贫、教研奖励、环保教育、体育传统项目竞赛奖补、名师工作室等新增项目开支。
4.年末结转和结余情况
2016年年终结转结余资金12491516.46元，该结转结余资金中上年及历年结转85603.51元;当年项目资金结余结转12250573.96元，2016年年底财政增拨教育布局调整资金10000000元需在2017年分配使用，其他项目结余结转资金大部分由于项目任务完成时间原因需在2017年继续安排使用;当年基本支出资金结余结转155338.99元，主要是2014年10月至2016年11月工资标准变动补发工资，行政事业单位养老保险费及应交2016年12月个人所得税36751.40元(其中人员经费34671.40元，项目经费2080元)等需在2017年支付。
2016年结余结转资金市财政局初步核定需统筹482975.49元，签于专项工作完成情况，局计划争取统筹数中教育督导专项30657.22元、专项资金审计和评价经费28246.60元、中小学师训课改193733元、特色教育工作经费41121元，共计293757.82元结转2017年继续使用。
5.资产负债情况
2016年资产总额21964110.56元，其中流动资产14262724.66元，占资产总额64.94%;固定资产7669105.90元，占资产总额34.92%，无形资产32280元，占资产总额0.14%。负债总额1771208.20元，全部为流动资产。资产负债率8.06%;流动比率8.05。
2016年资产负债年初数与2015年年数差异498173.69元，其中：财政统筹收回资金调减568250.05元，其他项调增70076.36元。其他调增项是2015年部门决算数与单位账面数差异，形成原因为2015年决算第一稿上报后，单位根据实际情况对支出数进行了调整，即用往来资金支付款70389元从支出科目中调到其他应收款科目，同时对其他应收款中应收312.64元作呆帐核销，从其他应收款科目调到支出科目。单位账务调整后及时调整了部门决算数据，但由于调整后决算数据传递原因，财政没有将调整后的数据作为最终数据而产生差异。该事项及时发现并在2015年部门决算分析中披露，在后续部门决算真实性核查自查报告中再一次披露。
6、“三公经费”经费支出分析
（1）“三公经费”所占比例情况。
2016年三公经费账面总支出103675.90元，其中：公务接待费为零接待;公务出国费用49069元，占47.33%;公务用车费用54606.90元，52.67%。
（2）与年初预算比较：
2016年公务接待实际支出0元，占2016年年初预算64400元的0%;公务用车费用54606.90元，占年初预算40000元的136.52%。公务出国49069元，占年初预算50000元的98.14%。
公务用车超预算原因：2016年公务用车改革，根据相关要求对已停用公务用车进行了维修，产生维修费用18897.80元，另外防汛期间用车也增加了公务车开支。
（3）与上年实际支出数比较：
2016年公务接待实际支出为0元，较2015年公务接待实际支出36213元，下降了36213元，实现了零接待;公务用车费用54606.90元，较2015年实际支出160228.58元，下降了105621.68元，下降幅度65.92%。
三、本部门本单位财务工作开展情况与下一步工作的打算
(1)本单位财务工作开展情况
市教育局在2016年财务工作，严格执行部门预算，在认真分析和深入研究的前提下，重点控制本单位资金的申请拨付、支出进度和政府采购计划审批和事后验收。
强化事前控制。进一步规范费用审批权限和程序，根据市教育局2014年修定的财务管理规章制度、2015年印发的《黄石市教育局机关财务支出审批规范》和市财政局2016年政府采购内控制度建议，对改变资金用途和规模的行为进行严格的监督和约束，保证部门预算的刚性，改变了单位会计只能事后计帐导致的财务监督不力的状况，真正实现的财务管理的事前、事中控制。特别是加强了政府采购的计划审批和验收环节。通过这一措施，一些临时、没有预算、没有政府采购预算、没有必要做出预算调整的支出项目得到有效控制。这一措施的实施在为单位节约开支的同时保证了即公平、合理，又体现和满足特定工作的经费需求。
严格财务管理制度执行，对已建立的资金审批拨付、固定资产管理、差旅费、接待、办公用品等管理制度严格督查，做到用制度管人，按制度办事，使单位在财务管理过程中形成有效的牵制制度，做到各负其责，互相制约。
(2)改进措施。
针对当前存在的问题和不足，今后要进一步规范预算编制程序，细化预算编制内容，狠抓预算执行管理，建立健全预算支出责任制度，完善激励和约束机制。
加强对预算执行的动态监控，完善预算支出执行通报机制。完善以收定支和据实结算项目支出方式，提高预算执行的均衡性。
强化管理基础工作，稳步开展预算绩效管理，提高财政资金使用效益，争取逐步建立“预算编制有目标、预算执行有监控、项目完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果要运用”的预算绩效管理模式。
实行预决算公开，公布“三公”经费，实现财务管理的公开、透明。
四、存在的问题及建议
2016年市教育局财务管理、预算控制都得到了有效执行，但在项目精细化管理、项目绩效评价体系还不完善。今后工作除继续在部门预算执行、预决算公开工作上下大力气，进一步做好项目资金的精细化管理，特别是在项目资金支付进度上加强管理，完善项目绩效评价体系，保证财政资金使用的公开、透明、合理、均衡。
二〇一七年一月十八日